2021年7月至2021年10月期间，被告人李某波购入毒品进行称量分装将毒品交与被告人张某贩卖，在“零包贩卖”后张某、李某波使用自己的微信账户以及现金方式收取毒资，共计17502.5元。被告人李某波、张某收取毒资后通过微信转账、提取至银行账户后取现的方式转移毒资，二人转移毒资4笔共计7200元。

检察机关负有刑事立案监督职责，应当依法监督纠正刑事案件不应当立而立和应立不立等突出问题。特别是在办理贩卖毒品罪、职务犯罪、涉黑犯罪等上游犯罪中，公安机关往往会忽视对洗钱线索的挖掘，检察机关在审理此类上游犯罪案件中，应同步审查上游犯罪人员是否涉嫌洗钱犯罪，对发现洗钱犯罪线索需要侦查的应及时进行立案监督，引导公安机关进一步搜集证据，以固定上游犯罪人员涉嫌洗钱的犯罪事实。

承办人在评查李某波、张某贩卖毒品罪一案时发现李某波利用其母亲张某贩卖毒品使用微信收取毒资后，再通过微信转回给自己，或提现至银行账户后支取现金给李某波，用于李某波再次购买毒品或日常开销，认为李某波与张某均有洗钱嫌疑，遂于同年4月13日对李某波、张某涉嫌洗钱罪一案立案监督。后公安机关补充了二人涉嫌洗钱罪的相关证据，李某波利用其母亲张某贩卖毒品后，为掩饰毒赃来源及性质，再要求张某转回给其或提现至银行卡后取现，上述行为发生在刑法修正案（十一）实施后，二人的行为构成洗钱罪，系共同犯罪，事实清楚，证据确实、充分。

毒品犯罪的毒资收支情况中最易隐藏洗钱线索，上游犯罪行为人往往为掩饰资金来源不直接自己收取毒资、抑或在收取毒资后通过多重转账来掩饰资金性质，因此需要承办人一方面审查毒品犯罪时应同时审查资金流转情况，及时发现洗钱犯罪线索；另一方面对上游犯罪行为人的自洗钱行为准确认定。洗钱具有独立的法益侵害性，有别于上游犯罪侵犯的法益内容，与上游犯罪的规范保护目的不具有同一性，故不能为上游犯罪所评价完毕，符合进行数罪并罚的条件。

2022年9月20日，泽州县人民法院以洗钱罪判处李某波有期徒刑六个月，并处罚金5千元，与前罪贩卖毒品罪数罪并罚，决定执行有期徒刑十五年，并处罚金6万5千元；以洗钱罪判处张某有期徒刑六个月，并处罚金5千元，与前罪贩卖毒品罪数罪并罚，决定执行有期徒刑八年，并处罚金1万元。李某波、张某均未上诉，判决已生效。

本案中李某波通过其母亲张某贩卖毒品，并让其母亲通过微信收取毒资，再通过微信转回或提现至银行账户后取现，其行为属于掩饰、毒资来源、性质的行为，其侵犯的法益与贩卖毒品罪侵犯法益完全不同，对毒资的转移这一行为不能被贩卖毒品罪所完全评价，因此对该行为认定为洗钱罪，与上游犯罪贩卖毒品罪实行数罪并罚为宜。